Se obter a aprovação de um empréstimo PPP significava que você tinha que se mover em alta velocidade, obter um empréstimo pode parecer que você está preso em câmera lenta.
Esse é o caso de Andrew Cao, sócio-gerente da Motoza, a agência de marketing digital com sede em Austin que ele fundou em 2011. Cao aproveitou o Programa de Proteção de Cheque de Pagamento - o programa de empréstimo perdoável de $ 521 bilhões projetado para ajudar pequenas empresas durante a pandemia - em maio, depois que alguns de seus clientes começaram a puxar seus negócios. Ele se inscreveu por meio de um credor local, o Horizon Bank, depois de não conseguir entrar no primeira parcela do PPP financiamento com o próprio banco de sua empresa, o Bank of America.
“Foi uma experiência muito ruim e, infelizmente, teve que acontecer dessa forma”, diz Cao, que não encarou essa experiência levianamente. “Temos transferido dinheiro do BofA para a Horizon nos últimos meses”, acrescenta.
Solicitar perdão de empréstimo foi muito mais fácil do que solicitar, ele observa, mas ele ainda está esperando uma decisão sobre se o empréstimo de $ 72.500 de sua empresa será perdoado - quase um mês após o pedido. E ele não está sozinho.
Até 24 de setembro, a U.S. Small Business Administration havia recebido pouco mais de 96.000 pedidos de perdão de empréstimo, de acordo com o testemunho do chefe de equipe da SBA e administrador associado para acesso de capital, William Manger. Isso é apenas cerca de 2% do total de empréstimos feitos. Manger, falando antes de uma reunião do subcomitê da Câmara, observou ainda que, embora nenhuma solicitação tenha sido rejeitada até agora, nenhuma foi totalmente aprovada. O SBA não forneceu uma atualização mais recente.
Atrasos, atrasos
Embora a SBA tenha lançado seu portal de perdão online em 10 de agosto, o mesmo dia em que Cao se inscreveu, o processo de revisão é demorado, levando até 90 dias para que a agência precise remeter qualquer coisa ao credor. E o credor, ao preencher o pedido de perdão em nome do mutuário, tem 60 dias antes de precisar enviar qualquer coisa à SBA.
Os próprios mutuários podem solicitar perdão a qualquer momento - mesmo antes do final do período de cobertura do empréstimo de PPP. No entanto, os pagamentos de principal e juros não são devidos até 10 meses após a conclusão do período coberto. Atualmente, apenas despesas permitidas, como custos de folha de pagamento e despesas com benefícios, podem ser perdoadas. E apenas os fundos gastos dentro do período coberto de 24 semanas são elegíveis para perdão. Os candidatos iniciais de PPP podem ter apenas oito semanas para gastar seus fundos de PPP, já que a aprovação da Lei de Flexibilidade do Programa de Proteção de Cheque de Pagamento estendeu o período coberto para novos tomadores. Os custos não remunerados elegíveis, como juros de hipotecas e alguns serviços públicos, não podem exceder 40% do valor total do perdão.
É assim que o programa deve funcionar. Na prática, alguns credores nem mesmo estão prontos para receber pedidos de perdão de PPP, diz LJ Suzuki, fundador e CEO da CFOShare, uma empresa de terceirização de finanças e contabilidade sediada em Denver para pequenas empresas. Ele acrescenta que os credores provavelmente estão demorando para se preparar para evitar serem esmagados pelos aplicativos, como aconteceram durante o lançamento inicial do programa. “Eles querem ter certeza de que todos os bugs de TI sejam resolvidos”, disse ele. Também há esperança de que o Congresso aprove algum tipo de projeto de lei geral de perdão que permita o perdão automático de empréstimos abaixo de US $ 150.000, mas as negociações de estímulo estagnaram.
A saber, em 5 de outubro, o portal de perdão PPP online do Bank of America ainda estava inoperante. Pelo menos um empresário, Calloway Cook, que tentou várias vezes pedir perdão por meio do portal PPP online do BofA, disse que recebeu uma mensagem de erro a cada tentativa. Cook é o presidente e fundador da Illuminate Labs, uma empresa de testes de suplementos dietéticos em Northampton, Massachusetts, que foi lançada em março. “É uma coisa pairando sobre minha cabeça”, diz Cook, referindo-se a seu empréstimo de $ 2.426 PPP. Ele expressou ansiedade em ser atingido por taxas de juros caso não consiga obter o perdão de seu empréstimo antes do fim da moratória de 10 meses sobre as taxas. 'Estou muito por dentro das questões financeiras ... Só quero concluir esse processo.'
Quando questionado sobre a situação do portal de perdão do Bank of America, um porta-voz contestou. Ele observou que o banco está 'se comunicando com os clientes e envolvendo-os no processo de perdão'. Ele acrescentou que o BofA começou a enviar pedidos de perdão preenchidos para a SBA.
Animação suspensa
Embora você possa compreender a cautela por parte da SBA e dos credores - o lançamento da PPP foi realmente apressado e, como resultado, caótico - os problemas decorrentes dos atrasos no perdão são inúmeros.
Principalmente, coloca outro nível de pressão financeira potencial sobre as empresas. Para receber o perdão total, as empresas devem manter seu quadro de funcionários durante o período coberto e no momento do perdão. Se esse processo for atrasado, isso colocará as empresas em uma posição insustentável, diz Jake McDonald, ex-banqueiro e atual diretor da CBIZ, uma empresa nacional de contabilidade e consultoria com sede em Cleveland.
“Estamos conversando com empresas sobre isso”, acrescenta. “Eles dizem: 'Olha, esgotei os fundos de PPP; Preciso tomar decisões de pessoal. '' Essencialmente, em um ambiente de receita baixa ou nenhuma - e sem qualquer alívio econômico adicional - as empresas estão tendo dificuldade em manter as pessoas na equipe. E logo, diz ele, eles vão precisar deixar as pessoas irem - com ou sem uma resposta sobre o perdão.
A boa notícia é que as empresas têm até o final do ano para trazer as pessoas de volta - presumindo que elas possam recontratar ex-funcionários ou contratar trabalhadores igualmente qualificados - e ainda assim se qualificarem para o perdão. Mas isso ainda os coloca em uma situação difícil, acrescenta McDonald. 'Isso cria muitas tarefas de administração extras e custos associados.'
Isso também cria potenciais dores de cabeça fiscais, diz Graham Simmons, co-presidente do grupo de direito empresarial da Norris McLaughlin, um escritório de advocacia regional que atende empresas em Nova Jersey, Nova York e Pensilvânia. Para começar, ele observa que as taxas de juros - e como tratá-las em termos de impostos - se tornam uma espécie de curinga se o perdão for adiado. Embora as taxas de juros - que correspondem a 1% sobre a parte não perdoada dos empréstimos PPP - e os pagamentos possam ser adiados por até um ano, as taxas de juros começam a acumular no primeiro dia. Portanto, mesmo que espere que seu empréstimo seja totalmente perdoado, ainda estará acumulando encargos de juros como faria em um empréstimo normal. E depois de 10 meses, diz Simmons, algumas empresas podem ter que começar a fazer pagamentos de juros e principal de um empréstimo que acaba sendo perdoado.
Simmons acrescenta que coloca os proprietários de negócios no território estranho de potencialmente reivindicar deduções de despesas de juros sobre um empréstimo que eventualmente é perdoado. Taxas de juros acumuladas sobre a parte perdoada dos empréstimos, espera-se que sejam remetidos aos credores. Ele observa que, por enquanto, não há orientação da SBA ou do IRS sobre como tratar a situação - e isso torna tudo obscuro.
Mesmo assim, esperar para pedir perdão pode não ser uma ideia tão ruim, diz Suzuki. 'Estou intencionalmente aconselhando meus clientes a não terem seus empréstimos perdoados em 2020.' Os motivos estão relacionados à dedutibilidade da despesa de PPP. Embora o proprietário de uma empresa possa normalmente gastar o custo dos salários dos funcionários, o IRS observou que, se esses fundos forem pagos por empréstimos PPP perdoados, as despesas não serão mais dedutíveis. Seria visto como mergulho duplo. Em outras palavras, se você atrasar o processo de perdão até 2021, ele calcula, você pode deduzir o custo das despesas que são pagas por empréstimos PPP supostamente perdoados este ano, o que, portanto, reduz seu passivo e deve melhorar seu fluxo de caixa 2020, quando você provavelmente mais precisa. “Como proprietário de uma empresa, isso significa que você ganha um ano a mais por ter esse dinheiro em sua empresa”, diz ele.
